Estamos próximos a poner el broche final a este año 2024 y a diferencia de la mayoría de personas que hacen balance del año, nuestros clientes aprovechan la recta final para planificarse fiscalmente y optimizar así su factura fiscal tanto en el impuesto sobre sociedades, como los impuestos de renta, patrimonio y grandes fortunas.
Desde LOYALTY ABOGADOS Y ECONOMISTAS sabemos la importancia de realizar o no realizar operaciones en estos últimos meses del año, con el objetivo de pagar los menos impuestos posibles aprovechando el conocimiento de la compleja y siempre cambiante normativa tributaria. Es por eso, que desde el despacho, hemos facilitado a nuestros clientes dos dosieres (impuesto sobre sociedades e impuesto sobre la renta de la renta, patrimonio y grandes fortunas), donde además de señalar las principales novedades normativas, les planteamos recomendaciones para optimizar su factura fiscal.
Entre las novedades normativas para este ejercicio 2024 destacan:
- Impuesto sobre sociedades:
- Se incrementa en el porcentaje de la reducción de la reserva de capitalización (15%) así como la reducción en el periodo de mantenimiento del incremento (3 años).
- Fin de la moratoria contable de la causa de disolución por pérdidas de los ejercicios afectados por el Covid-19 (2020 y 2021)
- Impuesto sobre la renta:
- Obligación de presentar la declaración de la renta (i) aquellas personas que han percibido la prestación por desempleo, indiferentemente la cuantía y (ii) en caso de percepción de rendimientos de trabajo procedentes de dos o más pagadores por encima de 15.876€
- La posibilidad de deducir el 15% del coste de adquisición de vehículos eléctricos enchufables, así como por la instalación de puntos de recarga en inmuebles privados.
- Prórroga de la deducción por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas.
- Incremento de la deducción por donativos tanto la base de deducción como los porcentajes.
- Incremento del porcentaje de reducción de los contratos de arrendamiento de vivienda celebrados a partir del 26 de mayo de 2023 al 50% pudiendo llegar hasta el 90%.
Alguna de las estrategias que desde el despacho planteamos son:
- Estrategias para optimizar el impuesto sobre sociedades:
- Tener controlada la cifra de negocios para no superar los límites de 1.000.000€, 10.000.000€ y 20.000.000€ para evitar la pérdida de incentivos fiscales y retrasar la facturación al ejercicio 2025.
- Revisar los créditos vencidos y no cobrados, para deteriorarlos.
- Uso de las operaciones a plazo para diferir el pago de impuestos.
- Minoración de riesgos fiscales mediante la documentación y valoración de las operaciones vinculadas.
- Estrategias para optimizar el impuesto sobre la renta:
- Si se han realizado ventas patrimoniales (inmuebles, fondos, acciones…) revisar si hay pérdidas patrimoniales latentes para vender el elemento a pérdidas y disminuir la factura fiscal.
- Si se vende la vivienda habitual, reinvertir la cuantía en la adquisición de otra vivienda habitual.
- Transmitir activos patrimoniales por medio de operaciones a plazos para diferir el pago de impuestos.
Lo anterior son estrategias genéricas, es por eso, que desde LOYALTY abogamos por una planificación fiscal personalizada, estudiando cada caso particular, estableciendo, en conjunto con el cliente, la estrategia fiscal más óptima para aprovechar los beneficios fiscales que nos otorga la normativa y conseguir, por ende, reducir el coste fiscal.
Si tú al igual que nuestros clientes quieres empezar a pagar menos impuestos, contáctanos, y estudiaremos tu caso, estableciendo la mejor estrategia para conseguirlo.